Крупная консалтинговая фирма Mercer ежегодно проводит исследования пенсионной системы в нескольких десятках стран мира , в том числе в Польше. В исследовании за 2023 год она оказалась на 29 месте среди 47 проанализированных стран. Польшу опередило большинство европейских стран, а еще Уругвай, Саудовская Аравия и Гонконг.
Каковы же ключевые проблемы пенсионной системы в Польше? В первую очередь — ее большая нестабильность (со времени создания системы в 1999 году она пережила несколько крупных и свыше десятка малых реформ) , разный пенсионный возраст для мужчин и женщин, а также довольно низкая профессиональная активность пожилых людей.
И все же , несмотря на перечисленные выше сложности и на тот факт, что постоянно появляются новые идеи, как изменить систему, она работает — и пока без сбоев.
Откуда берутся деньги для выплаты пенсий
Пенсионная система в Польше , как и в большинстве стран региона, включает в себя три уровня. Первый уровень — это распределительная система в виде ZUS (Управление социального страхования), государственного учреждения, которое управляет пенсионными фондами. Эта система базируется на принципе солидарности поколений — из взносов, которые платит работающее население страны, финансируются текущие пенсионные выплаты. Сделанные каждым работником выплаты фиксируются в системе.
Первый уровень пенсионной системы — обязательный для всех. Взносы платят и работники , и работодатели (а также предприниматели). Размер взносов составляет определенный процент от заработной платы гросс. В 2024 году пенсионный взнос — 19,52 % от базы начисления взносов, из которых 9,76 % платит работник и 9,76 % — работодатель.
Обязателен в Польше и второй уровень пенсионной системы. Он состоит из двух элементов: открытые пенсионные фонды (OFE) и/или субсчет в ZUS (появившийся в результате очередных реформ пенсионной системы , о чем речь пойдет ниже).
OFE — это фонды , которыми управляют частные пенсионные акционерные общества (PTE). В 2014 году была проведена одна из крупнейших реформ пенсионной системы, когда работники могли выбрать — остаться им в OFE или перейти в ZUS (интересно, что сегодня, впервые со времени проведения реформы, те, кто выбрали открытые пенсионные фонды OFE, могут принять решение о переходе в ZUS). Само вступление в OFE для новых работников стало добровольным (на практике сейчас это весьма непопулярное решение, и фонды OFE с каждым годом сокращаются).
Почему поляки провели реформу? По нескольким причинам. Одной из них был изъян системы , в которой частные OFE взимали немалые комиссии за инвестирование денег работников, причем абсолютное большинство этих средств шло на покупку государственных казначейских облигаций. Таким образом на практике обязательные взносы, которые собирало государство, шли на закупку государственных облигаций, при этом посредники (OFE) получали щедрые комиссии.
Вторая причина реформы — необходимость выровнять дефицит бюджета. Правительству приходилось каждый год доплачивать значительные суммы в пенсионную систему (текущие взносы не покрывали расходов на пенсионные выплаты) , и реформа должна была в этом помочь. Помогла ли? Отчасти.
Значительно более позитивное влияние оказала миграция украинцев (с 2015 года) , которые работали и платили пенсионные отчисления, но пенсий не получали (и, по сути, практически не получают их и сегодня).
Таким образом , сегодня второй уровень польской пенсионной системы — это взнос в размере 7,3 % от заработной платы, который поступает в OFE и/или на субсчет в ZUS, причем, в отличие от денег первого уровня, собранные средства подлежат выплате, например, детям застрахованного в случае смерти.
Третий уровень польской пенсионной системы — добровольный. Он состоит — внимание! — из пяти разных программ. В отличие от предыдущих уровней , он носит частный характер, то есть не зависит от государства. Это известные полякам еще с 1999 года счета IKE (Индивидуальный пенсионный счет) и IKZE (Индивидуальный счет пенсионного обеспечения). Они отличаются некоторыми налоговыми льготами (например, доходы, зафиксированные на этих счетах, не облагаются налогом на прирост капитала в том случае, если соблюдены несколько условий: в частности, минимальное количество взносов и отсутствие выплат раньше достижения пенсионного возраста). Но у них есть ограничения — например, максимальный годовой лимит взносов (сейчас это около 9,3 тысячи злотых в случае IKZE и 24 тысячи злотых в случае IKE, но, например, для предпринимателей лимит выше).
Другие проекты в рамках третьего уровня — это Пенсионные планы работников (они присутствуют в системе уже давно , но популярными стали с 2019 года, а их особенность заключается в том, что деньги на них вносятся работодателями), а также Планы капиталовложений работников (PPK).
Последняя программа — довольно новая , запущена в 2019 году, хотя ее введение было растянуто на несколько лет (начали с крупных компаний, а небольшие подключались к ней постепенно). К PPK может присоединиться любой работник, и это происходит автоматически, хотя от программы можно и отказаться.
И здесь снова все не так просто. Если работник остается в PPK , от его заработной платы отчисляется взнос в размере 2 %. Кроме того, 1,5 % от величины заработной платы вносит работодатель, а дополнительные деньги каждый год доплачивает государство. Размер взносов может быть увеличен с согласия работника и работодателя. Планами капиталовложений работников управляют частные фонды, которые инвестируют на рынках.
Описание всей системы могло бы вырасти в отдельную статью , но здесь стоит упомянуть, что, помимо выплаты денег по достижении пенсионного возраста (однократно либо в рассрочку), их можно «вытащить», например, в случае тяжелой болезни или на собственный вклад в случае приобретения первой недвижимости.
И , наконец, новейшее решение — Общеевропейский инвестиционный пенсионный продукт (польск. OIPE). Это не выдумка веселых польских регуляторов, а панъевропейский инструмент. В упрощении OIPE напоминает польские IKE и IKZE.
А как на практике?
Итак , мы разобрались в системе сбора денег. Теперь главный вопрос: как они распределяются?
Возраст , в котором можно выйти на пенсию в Польше, составляет 60 лет для женщин и 65 для мужчин. В 2012 году его повысили до 67 лет для обоих полов (причем повышение было постепенным, по три месяца в год). В 2016 году, после прихода к власти партии «Право и справедливость», эта реформа была отменена — сегодня пенсионный возраст снова составляет 60 лет для женщин и 65 для мужчин.
По достижении пенсионного возраста можно подать в ZUS заявление о выходе на пенсию. Сколько денег мы получим? Это зависит от многих факторов. Прежде всего — от количества денег , которые мы заплатили в виде взносов за всю нашу профессиональную деятельность. Средства эти индексируются, поэтому их стоимость актуализируется с учетом инфляции. Прибавляются также суммы , накопленные на субсчете (после реформы 2014 года), то есть на втором уровне.
На размер пенсии влияет и прогнозируемая среднестатистическая продолжительность жизни. Рассмотрев эти факторы , ZUS рассчитывает среднюю пенсию. Пенсии тоже каждый год индексируются. Примечательно, что в Польше нет обязательства выходить на пенсию по достижении определенного законом возраста. Нет и запрета работать после выхода на пенсию.
В пенсионной системе Польши есть еще несколько любопытных нюансов. Во-первых , существует такое понятие как минимальная пенсия.
На минимальную пенсию могут рассчитывать те , чей трудовой стаж составляет: не менее 20 лет для женщин и 25 лет для мужчин. Если их пенсия ниже минимальной (на сегодня это 1 780,96 злотых, сумма меняется каждый год), государство доплатит недостающую часть.
На практике минимальную пенсию в Польше получают те , кто почти всю свою жизнь работал за минимальную зарплату, или предприниматели, пенсионные взносы для которых — очень низкие.
Еще один нюанс — доплаты к пенсии. Например , человек, который на протяжении не менее 7 лет (до недавнего времени 8) выполнял функции солтыса, сельского старосты получает доплату к пенсии в размере 336 ,36 злотых. Существуют и другие доплаты, например, для тех, кто нуждается в уходе, для участников боевых действий, а также для представителей некоторых профессий, в частности, пожарных или горноспасателей.
В Польше также существует возможность досрочного выхода на пенсию , предусмотренная для определенных профессий (в их числе учителя и творческие работники). Для того, чтобы ею воспользоваться, необходимо наработать необходимый стаж, достичь определенного возраста (например, 55 лет) и выполнить другие условия, в зависимости от причин выхода на пенсию.
На языке цифр
Сегодня в Польше пенсию получает более 6 ,2 миллиона человек. В 2023 году она в среднем составляла примерно 3 500 злотых брутто, то есть меньше, чем минимальная заработная плата. Однако этот средний показатель не отражает подлинную картину: например, самая высокая пенсия в Польше превышает 40 тысяч злотых гросс. Кроме того, больше всего пенсионеров (почти 12 %) получают от 2,6 до 3 тысяч злотых гросс. Для сравнения: прожиточный минимум сейчас составляет около 1,7 тысячи злотых — у примерно 10 % всех пенсионеров пенсия ниже.
В сравнении с другими странами Европейского союза ситуация в Польше не слишком оптимистична. Согласно последнему отчету Евростата за 2021 год , Польша занимает 14-е место по размеру пенсий среди стран ЕС (в пересчете на евро). При этом средняя пенсия в ЕС вдвое выше, чем в Польше.
Среднестатистический немецкий пенсионер получает почти втрое больше денег , чем польский, а норвежский — почти в пять раз больше. А учитывая плачевную демографическую ситуацию в Польше, ситуация не улучшится. По крайней мере в ближайшее время.
***
В этой статье мы лишь поверхностно затронули тему пенсий в Польше. Чтобы рассмотреть ее детально , потребовалось бы написать солидный том. А в будущем все усложнится еще больше. К примеру, в министерствах продолжается работа над введением пенсий на основе трудового стажа. Если очень сильно упростить, в случае воплощения этого проекта на пенсию можно будет выйти не в 60 или 65 лет, а отработав 35 лет (женщины) и 40 (мужчины). Проект находится на этапе разработки, так что он еще может измениться. И наверняка изменится. Как и вся пенсионная система в Польше.
Перевод Сергея Лукина
